คนทำธุรกิจต้องรู้! หนี้สินหมุนเวียนมีอะไรบ้าง

หนี้สินหมุนเวียน เรื่องที่เจ้าของกิจการต้องรู้

ประโยคที่ว่า "การไม่มีหนี้สิน เป็นลาภอันประเสริฐสุด" ยังเป็นเรื่องจริงอยู่เสมอไม่ว่าเวลาเปลี่ยนแปลงไปนานขนาดไหน เพราะ "หนี้" คำเดียวก็สามารถสร้างความเสียหายอย่างหนักหน่วงและยาวนานในชีวิตของเราได้ แม้หลายคนพยายามใช้ชีวิตอย่างเรียบง่าย ใช้จ่ายให้พอดีกับรายได้ แต่ด้วยมีความจำเป็นในการดำรงชีวิตทำให้ต้องยื่นขอสินเชื่อมาเป็นทุนหมุนเวียนในการใช้จ่ายอื่น ๆ หรือเป็นทุนสำรองในการทำธุรกิจ และนี่เองคือสาเหตุของหนี้สินภาระผูกพันที่ใครก็ไม่อยากให้เกิดขึ้นกับตัวเอง

และวันนี้เราขอพาทุกคนไปทำความรู้จักกับ "หนี้สินหมุนเวียน" หนี้สินระยะสั้นที่ผู้ประกอบกิจการหลายคนอาจเคยได้ยิน แต่ไม่รู้ว่า หนี้สินหมุนเวียน คืออะไร ประกอบด้วยอะไรบ้าง เพื่อให้ผู้ประกอบการทราบข้อมูลและวิเคราะห์ว่า หนี้สินหมุนเวียนเหมาะเป็นทางออกของกิจการของตนหรือไม่

หนี้สินหมุนเวียน คือ

เป็นหนี้สินที่มีกำหนดเวลาชำระคืนที่ชัดเจน คือ ภายใน 12 เดือน หรือ 1 ปี นับจากวันที่เป็นหนี้สินหรือวันที่ระบุในงบแสดงฐานะการเงิน อย่างไรก็ดี ความสามารถในการชำระหนี้สินหมุนเวียน จะแปรผันอยู่กับสินทรัพย์หมุนเวียนของกิจการ โดยวิธีการชำระคืนหนี้สินหมุนเวียนทำได้ในหลายลักษณะ อาทิ ชำระเป็นเงินสด ชำระด้วยสินทรัพย์หมุนเวียน หรือเปลี่ยนภาระผูกพันเก่าให้กลายเป็นภาระผูกพันใหม่ เพื่อนำเงินไปโปะหนี้หรือว่านำไปลงทุนก่อน

หนี้สินหมุนเวียน มีกี่ประเภท

แม้ว่าลักษณะหนี้สินหมุนเวียนถูกจัดเป็นหนี้ระยะสั้น โดยประเภทของหนี้สินหมุนเวียนที่หลายคนอาจคุ้นหูหรือเคยใช้บริการ ได้แก่

• การเงินกู้ระยะสั้นจากธนาคาร
• การเงินกู้ยืมระยะยาว
• การเงินกู้ระยะสั้น
• หนี้สินหมุนเวียนอื่น ๆ ฯลฯ

ซึ่งประเภทหนี้สินหมุนเวียนที่กล่าวในข้างต้นล้วนมีกำหนดระยะเวลาชำระภายใน 12 เดือน หรือไม่เกิน 1 รอบ ในระยะเวลาดำเนินงานปกติของกิจการ

หนี้สินหมุนเวียน มีอะไรบ้าง

ตามปกติสามารถดูหนี้สินหมุนเวียนได้จากงบการเงิน ในส่วนของงบแสดงฐานะการเงินหรืองบดุลนั่นเอง โดยหนี้สินหมุนเวียนที่เห็นกันบ่อย ๆ อาทิ

(1) เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากธนาคาร

• เงินเบิกเกินบัญชี : เป็นสินเชื่อรูปแบบหนึ่งที่ธนาคารให้ผู้กู้สามารถเบิกเงินได้เกินกว่ายอดฝากตามวงเงินที่ได้ เพื่อใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียนดำเนินงานปกติของกิจการในแต่ละวัน
• เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน :  เงินกู้ยืมระยะสั้นจากธนาคารหรือสถาบันการเงินที่มีกำหนดชำระภายใน 1 ปี

(2) เจ้าหนี้การค้า

อธิบายง่าย ๆ นี่คือหนี้ที่เกิดจากการที่เราซื้อสินค้ามาแล้วยังไม่ได้จ่ายเงิน โดยหนี้ลักษณะนี้เจ้าของกิจกรรมต้องคุยกับเจ้าหนี้ว่าจะชำระค่าสินค้าหรือบริการเมื่อไหร่ โดยมากระยะเวลาไม่เกิน 12 เดือน

(3) ตั๋วเงินจ่าย

เป็นหนังสือสัญญาที่ระบุจำนวนเงินที่ต้องจ่ายในอนาคตไว้ชัดเจน

(4) เงินปันผลค้างจ่าย

เป็นกรณีที่ผู้ประกอบการประกาศว่าจะจ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้น แต่ยังไม่ได้จ่ายเงินปันผล ทำให้เงินปันผลกลายเป็นหนี้สินหมุนเวียน ซึ่งมีผู้ถือหุ้นเป็นเจ้าหนี้

บัตรเครดิตสมัครง่าย ติดปีกธุรกิจให้ไม่มีสะดุด...สมัครเลย

(5) เงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี

การกู้ยืมเงินลักษณะนี้ถือเป็นหนี้สินระยะยาวที่มีกำหนดชำระคืนเป็นจำนวนที่แน่นอนภายใน 1 ปี อาทิ กู้ยืมเงินธนาคารมาขยายกิจการเพิ่มเติม จำนวน 560,000 บาท มีระยะเวลาผ่อนนาน 8 ปี โดยผ่อนปีละ 70,000 บาท แสดงว่า คุณต้องเตรียมเงิน 70,000 บาทไว้ชำระตามรอบบัญชี

(6) เงินมัดจำและเงินประกัน

เงินหรือหลักทรัพย์ที่ผู้ประกอบกิจการได้รับจากลูกค้าหรือพนักงานเพื่อเป็นหลักประกันว่าจะปฏิบัติตามสัญญา หรือประกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น เมื่อปฏิบัติตามสัญญาครบถ้วนแล้ว ผู้ประกอบกิจการต้องคืนเงินทั้งหมดหรือบางส่วนภายในไม่เกิน 1 ปี

เมื่อทราบกันแล้วว่า หนี้สินหมุนเวียน คืออะไร มีการกู้ยืมหรือการใช้จ่ายแบบไหนบ้างที่เข้าข่ายกันไปแล้ว เชื่อว่าผู้ที่มีแผนทำธุรกิจส่วนตัวและกำลังหาแหล่งเงินทุนสำรองระยะสั้นคงตัดสินใจได้ไม่ยาก แต่ปัจจุบันไม่ได้มีเพียงสินเชื่อจากธนาคารหรือสถาบันการเงินเท่านั้นที่เป็นผู้ช่วยยามฉุกเฉิน ยังผลิตภัณฑ์ทางการเงินอย่างบัตรเครดิตและบัตรกดเงินสดที่ช่วยเสริมสภาพคล่องการเงินส่วนบุคคลและเสริมสภาพคล่องให้กับธุรกิจขนาดเล็กได้ดีไม่แพ้กัน

อย่างไรก็ดี เพื่อป้องกันปัญหาขาดสภาพคล่องทางการเงินและแบกภาระดอกเบี้ยจากการกู้เงิน ขอแนะนำให้เก็บออมเงินประมาณ 6 เท่าของค่าใช้จ่ายต่อเดือน หากเกิดฉุกเฉินจำต้องใช้เงิน จะได้นำเงินออมส่วนนี้ออกมาใช้จ่ายได้ทันที

บัตรเครดิต...ผู้ช่วยของคนทำธุรกิจ
ไม่มีค่าธรรมเนียมแรกเข้าและรายปี

สมัครบัตรกดเงินสด...การเงินไม่สะดุดแม้ยามฉุกเฉิน
เบิกถอนเงินสด แบ่งผ่อนชำระได้ทุกที่ทุกเวลา