ในยุคที่คนไทยสามารถทำงานข้ามประเทศได้ง่ายขึ้น ไม่ว่าจะเป็นฟรีแลนซ์ รับงานออนไลน์จากต่างชาติ นักลงทุนที่มีรายได้จากหุ้นหรือกองทุนในต่างประเทศ หรือแม้แต่คนที่ได้รับมรดกหรือเงินสนับสนุนจากต่างแดน คำถามสำคัญที่ตามมาคือ นําเงินได้จากต่างประเทศเข้าไทย ต้องเสียภาษีหรือไม่? คำตอบคือ ต้องเสีย หากรายได้จากต่างประเทศนั้นเข้าข่ายตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร แล้วใครบ้างที่เข้าข่ายต้องเสียภาษี และรายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่ บทความนี้มีอัปเดตข้อมูลล่าสุดจากกรมสรรพากร ปี 2567 มาให้แล้ว


หลักการจัดเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทยเป็นอย่างไร?

สำหรับใครที่สงสัยว่ามีรายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่? คำตอบขึ้นอยู่กับ 2 หลักการที่กรมสรรพากรใช้ในการพิจารณา ได้แก่ หลักแหล่งเงินได้ และ หลักถิ่นที่อยู่ โดยมีรายละเอียด ดังนี้

  1. หลักแหล่งเงินได้ หากรายได้เกิดขึ้นจากการทำงานหรือกิจกรรมภายในประเทศไทย ไม่ว่าจะผู้มีรายได้นั้นจะมีสัญชาติหรือพำนักอยู่ที่ไหนก็ตาม ก็เข้าข่ายต้องเสียภาษีรายได้จากต่างประเทศในไทย เช่น ฟรีแลนซ์ที่รับงานในไทย ผู้ที่ขายสินค้าหรือบริการที่เกิดขึ้นในไทย
  2. หลักถิ่นที่อยู่ ส่วนกรณีที่มีรายได้จากต่างประเทศ เช่น ผู้ที่เข้าร่วมโครงการ Work and Holiday หรือผู้ที่หารายได้พิเศษในขณะที่ไปเรียนต่อปริญญาโทที่ต่างประเทศ กฎหมายจะพิจารณาจากถิ่นที่อยู่ของผู้มีรายได้เป็นหลัก หากอยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วันภายในปีภาษี และมีการนำเงินจากต่างประเทศเข้ามาในปีภาษีนั้นก็จะต้องนำรายได้ส่วนนี้มารวมคำนวณภาษีเงินได้จากต่างประเทศด้วย


ตัวอย่างรายได้จากต่างประเทศที่ต้องเสียภาษี

หลายคนอาจยังไม่แน่ใจว่าผู้ที่มีรายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่ และรายได้แบบไหนบ้างที่เข้าข่ายต้องยื่นภาษีในไทย จริง ๆ แล้วมีหลายรูปแบบ โดยเฉพาะ 5 ประเภทที่พบได้บ่อย ได้แก่

1. ค่าจ้างที่มาจากการทำงาน

ไม่ว่าจะเป็นActive income จากการทำงานประจำ ฟรีแลนซ์ หรือรับจ้างในลักษณะใดก็ตาม หากคุณทำงานให้กับบริษัทหรือบุคคลในต่างประเทศ แล้วได้รับค่าตอบแทน แม้จะทำงานจากไทย แต่ถ้านำรายได้นั้นเข้ามาในปีเดียวกันกับที่พำนักอยู่ในไทยเกิน 180 วัน ก็ถือว่าเป็นเงินได้จากต่างประเทศที่ต้องเสียภาษี ดังนั้นสิ่งที่ควรระวังของผู้ที่เป็นฟรีแลนซ์คือห้ามลืมเสียภาษีเงินได้ต่างประเทศ

2. เงินปันผลที่มาจากการลงทุนเล่นหุ้น

ในกรณีที่ลงทุนในหุ้นต่างประเทศ แล้วได้รับเงินปันผลเป็นPassive income ไม่ว่าจะจากบริษัทในอเมริกา ญี่ปุ่น หรือประเทศใดก็ตาม รายได้นี้เข้าข่ายต้องเสียภาษีในไทยเช่นกัน แต่คุณสามารถขอเครดิตภาษีซ้อนในกรณีที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ในต่างประเทศได้

3. ดอกเบี้ยเงินฝาก

ดอกเบี้ยที่ได้รับจากบัญชีเงินฝากในธนาคารต่างประเทศ หรือจากตราสารหนี้ในต่างประเทศ เช่น พันธบัตร ก็ถือเป็นรายได้ที่ต้องนำมาคำนวณภาษี ในกรณีที่พักอาศัยในไทยเกิน 180 วัน และโอนเงินเข้ามาในปีภาษีเดียวกัน

4. ลิขสิทธิ์ทรัพย์สินทางปัญญา

รายได้ที่เกิดจากการให้สิทธิ์ใช้งานผลงาน เช่น เพลง, งานเขียน, โปรแกรม หรือเครื่องหมายการค้า ให้กับต่างประเทศ ถือว่าเป็นรายได้จากต่างประเทศที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มเช่นกัน โดยเฉพาะเมื่อมีการโอนรายได้กลับเข้ามาในไทยในปีเดียวกัน


5. กำไรจากการขายสินทรัพย์ต่าง ๆ

ในกรณีที่คุณขายอสังหาริมทรัพย์ หุ้น หรือสินทรัพย์ดิจิทัลต่าง ๆ ที่ต่างประเทศแล้วได้กำไร แม้ว่าจะจ่ายภาษีต่างประเทศแล้ว ก็ยังอาจต้องนำมากรอกในแบบแสดงรายการภาษีในไทย โดยใช้สิทธิลดหย่อนภาษีซ้อนตามข้อตกลงระหว่างประเทศได้


รายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่ มีเกณฑ์อย่างไร?

หลายคนที่มีรายได้จากต่างประเทศ อาจจะยังไม่มั่นใจว่า รายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่? แล้วเงินได้จากต่างประเทศ เสียภาษีไหม? คำตอบขึ้นอยู่กับแหล่งเงินได้และช่วงเวลาที่นำรายได้นั้นเข้ามาในประเทศไทย หากเข้าเงื่อนไขตามที่กฎหมายกำหนด ก็ต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ภายในประเทศ

อัตราการคำนวณภาษีรายได้จากต่างประเทศจะคิดแบบอัตราก้าวหน้า โดยมีขั้นอัตราดังนี้

เงินได้สุทธิ

อัตราภาษี

จำนวนภาษีสูงสุด (บาท)

0 - 150,000 บาท

ได้รับการยกเว้นภาษี

0

150,001 - 300,000 บาท

5%

7,500

300,001 - 500,000 บาท

10%

20,000

500,001 - 750,000 บาท

15%

37,500

750,001 - 1,000,000 บาท

20%

50,000

1,000,001 - 2,000,000 บาท

25%

250,000

2,000,001 - 5,000,000 บาท

30%

900,000

5,000,000 บาทขึ้นไป

35%

ขึ้นอยู่กับเงินได้สุทธิ

รายได้จากต่างประเทศ ไม่เสียภาษี มีด้วยกันหลายกรณี ได้แก่

  • กรณีไม่ได้พำนักอยู่ในไทยเกิน 180 วันต่อปีภาษี: หากไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยตามกฎหมาย (ไม่อยู่ในไทยเกิน 180 วัน) จะไม่เข้าเกณฑ์เสียภาษีจากรายได้ต่างประเทศ
  • นำเงินเข้ามาในไทยไม่ตรงปีภาษีเดียวกันกับที่ได้รับรายได้: ยกตัวอย่างเช่น ได้รายได้ในปี 2565 แต่โอนเข้ามาในปี 2566 แบบนี้ไม่ต้องเสียภาษีตามหลักเก่าของกรมสรรพากร (ก่อนคำสั่งใหม่ปี 2566)
  • มีหลักฐานถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในต่างประเทศ: หากประเทศต้นทางที่ได้รับรายได้หักภาษีไว้แล้ว และไทยมีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับประเทศนั้น สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีซ้อนได้
  • กรณีที่โอนเงินไปที่ต่างประเทศ: หลายคนสงสัยว่าโอนเงินจากต่างประเทศมาไทย เสียภาษีไหม ถ้าโอนไปต่างประเทศแล้วโอนกลับมาเท่าเดิม ไม่เสียภาษี เนื่องจากเงินที่โอนไปต่างประเทศ แล้วโอนกลับเข้ามาในไทย ไม่ใช่เงินได้ จึงไม่เสียภาษี

รายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่ รู้ไว้เพื่อวางแผนการเงิน

เมื่อเข้าใจว่ารายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีเท่าไหร่ และเกณฑ์ไหนที่ต้องจ่ายหรือได้รับการยกเว้นแล้ว สิ่งสำคัญถัดไปคือการวางแผนทางการเงินให้รอบคอบ โดยเฉพาะคนที่มีรายได้หลากหลายแหล่ง ไม่ว่าจะในไทยหรือต่างประเทศ รวมถึงผู้ที่ทำอาชีพเงินเดือนหลักแสน และธุรกิจรวยเงียบต่าง ๆ

การมีแผนสำรองทางการเงินไว้ล่วงหน้า ช่วยให้คุณสามารถทำตามเป้าหมายทางการเงิน และรับมือกับสถานการณ์ไม่คาดฝันได้ดีขึ้น เช่น ค่าภาษีที่ต้องจ่าย ค่ารักษาพยาบาล หรือแม้แต่ค่าใช้จ่ายฉุกเฉินในชีวิตประจำวัน ขอแนะนำ บัตรกดเงินสด อุ่นใจได้ในทุกสถานการณ์ทางการเงิน ด้วยบัตรกดเงินสด KTC PROUD

  • สมัครง่าย เงินเดือน 12,000 บาท ก็สมัครได้
  • อนุมัติไว เลือกรับเงินโอนเข้าบัญชีได้ทันที เมื่ออนุมัติ
  • เบิกเงินได้ 24 ชั่วโมง ผ่านแอป KTC Mobile และ ATM ทั่วประเทศ
  • ผ่อนสินค้า 0% นานสูงสุด 24 เดือน ณ ร้านค้าที่ร่วมรายการ
  • รูดซื้อสินค้า และช้อปออนไลน์ พร้อมรับสิทธิพิเศษทั้งปี

ขายของมั่นใจ ใช้จ่ายคล่องตัว บัตรกดเงินสด KTC PROUD




*กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว อัตราดอกเบี้ย 25% ต่อปี